Các lưu ý khi quyết toán thuế

trong Đại lý thuế

Các lưu ý khi quyết toán thuế là những điều các bạn phải lưu lại khi quyết toán thuế. Những điều này là những kinh nghiệm quyết toán qua các thời kỳ qua các năm.

Sau đây trung tâm đại lý thuế xin gởi đến các bạn Các lưu ý khi quyết toán thuế như sau:

Về Hóa đơn:

+ Tất cả những hóa đơn đầu vào, đầu ra đã kê khai phải đầy đủ. Trường hợp thiếu hóa đơn thì phải khai bổ sung và thông báo với chi cục thuế. Những nội dung trên hóa đơn đã kê khai phải đúng với các quy định hiện hành: Điều 16, Điều 21 thông tư 39/2014/TT-BTC

+ Hóa đơn hợp lệ phải là hóa đơn VAT, hóa đơn đỏ đã thông báo phát hành hóa đơn, mã số thuế còn hoạt động, hóa đơn bán lẻ không được xem là hóa đơn hợp lệ

Về Thuế GTGT:

+ Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ, phải nộp thì phải khớp với các hóa đơn đầu vào đầu ra

+ Trường hợp có kê khai thuế GTGT bổ sung điều chỉnh thì các bạn phải in ra và kẹp chung với bộ hồ sơ thuế GTGT, phần nào đã kê khai bổ sung thì phải ghi nhớ để giải trình. Cách kê khai các bạn tham khảo tại đây

Về Thuế TNDN

+ Các khoản chi phí đưa vào trước hết phải đầy đủ hóa đơn chứng từ. Thứ hai là phải hợp lý. Hợp lý là điều rất quan trọng. Ví dụ về khoản chi phí không hợp lý như sau:

Nếu doanh nghiệp không có mua bất kì chiếc xe nào kể cả xe ô tô hay mô tô thì các hóa đơn xăng mang về đều không được đưa vào chi phí. Bởi vì không có ai mua xăng về để đem đốt cả.

+ Các bạn cần lưu ý là theo thông tư 96/2015/TT-BTC đã bỏ giới hạn chi phí quảng cáo, tiếp thị, khánh tiết, hội nghị nên các bạn có thể dùng cách này để đẩy chi phí

+ Chi phí lương hợp đồng thời vụ phải dưới 2 triệu để tránh thuế TNCN, không đóng BHXH để đưa vào chi phí. Qua năm 2018 rồi tính lại vì đến năm 2018 luật BHXH quy định bắt buộc đóng thuế cho những người lao động dưới 3 tháng

+ Các khoản chi phí không có hóa đơn chứng từ, muốn đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ cần lập bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư 78/2014/TT-BTC

Thuế môn bài

+ Đóng vào đầu năm, mức đóng căn cứ vào vốn điều lệ. Trường hợp thay đổi vốn điều lệ thì phải tính và đóng theo mức mới

Thuế TNCN

+ Doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế dưới 50 triệu thì kê khai thuế TNCN theo quý, trên 50 triệu kê khai theo tháng, không phát sinh thu nhập chịu thuế thì không kê khai

+ Các lao động có lương đưa vào chi phí phải kê khai trên tờ khai quyết toán thuế TNCN

+ Thuế TNCN thì không được đưa vào chi phí mà khấu trừ lại của người lao động

Về sổ sách kế toán và báo cáo tài chính

+ Định khoản đúng các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Trường hợp không biết định khoản thì phải hỏi, các nghiệp vụ phải đầy đủ hóa đơn chứng từ chính xác với những gì trong năm đã kê khai thuế

+ Báo cáo tài chính phải tuân thủ quy định hiện hành.

Trường hợp sổ sách kế toán làm bằng excel thì phải điền các chỉ tiêu ở sổ kế toán chi tiết, sổ cái lên các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính ở phần mềm htkk, tổng nợ phải bằng tổng có, sau đó kết xuất để gởi chi cục thuế
Trường hợp sổ sách kế toán làm bằng phần mềm thì cần phải kiểm tra các nghiệp vụ đã định khoản trên phần mềm. Nếu phần mềm đã tích hợp với phần mềm htkk thì kết xuất vào htkk sau đó kết xuất file xml để gởi đến cho chi cục thuế

Các thủ tục cần thiết

+ Tất cả vấn đề về kế toán, thuế phải làm đúng luật

+ Tất cả các vấn đề trên sổ kế toán, các nghiệp vụ phải nắm rõ để giải trình

+ Hiện nay, chi cục thuế là đơn vị hỗ trợ trong việc tuyên truyền các thủ tục đến đơn vị, hỗ trợ đơn vị làm đúng, nếu các bạn gặp bất kỳ ai hạch sách, quan liêu thì các bạn có quyền tố cáo đến các cơ quan chức năng liên quan

+ Đồng tiền đi trước là đồng tiền khôn

+ Các cô chú chi cục thuế bảo gì thì phải nghe nấy mặc dù chưa chắc đã đúng. Về xem xét lại kỹ các quy định liên quan sau đó giải trình lại, tránh mất lòng

+ Đạo đức nghề nghiệp đặt lên hàng đầu, phải có tâm với nghề thì sẽ tồn tại mãi về nghề. Cần tự tin và bình tĩnh trong mọi tình huống