CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN THANH TOÁN

CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN THANH TOÁN

Trong doanh nghiệp, mỗi phần hành kế toán sẽ đảm nhiệm những công việc riêng. Vậy Kế toán thanh toán sẽ làm gì? Kế toán YTHO sẽ cùng bạn tóm lượt các công việc mà Kế toán thanh toán cần làm nhé.

                  Nhiệm vụ:

✔  Ký và kiểm kê số dư tồn quỹ.

✔ Thực hiện quản lý, theo dõi các khoản thu trong DN:

          + Theo dõi tiền gửi Ngân hàng.

          +  Quản lý các nghiệp vụ kế toán liên quan đến thu, chi dòng tiền.

✔ Thực hiện quản lý, theo dõi các khoản chi trong DN:

         + Thường xuyên lập kế hoạch, vạch ra chiến lược về việc thanh toán các khoản công nợ với nhà cung cấp.

         + Thực hiện nghiệp vụ thanh toán cho các nhà cung cấp từ khâu đối chiếu công nợ, nhận hóa đơn cho đến xem xét phiếu đề nghị thanh toán.

         + Lập phiếu thanh toán (phiếu chi, giấy báo nợ của Ngân hàng,…).

         + Thanh toán các khoản chi nội bộ: tạm ứng, lương, thưởng và các khoản phụ cấp cho người lao động.

✔ Căn cứ chứng từ phát sinh, kiểm kê các giấy đề xuất (đề xuất thanh toán, tạm ứng, bảng kê thanh toán tạm ứng) trên cơ sở được duyệt.

✔ Lập sổ sách kế toán tiền mặt, phân loại chứng từ, cập nhật, định khoản kịp thời.

✔ Lập sổ sách kế toán tạm ứng, chi tiết cho từng đối tượng.

                  Công việc hàng ngày:

✍ Trình kiểm tra và ký số dư tiền mặt hàng ngày.

✍ Trình ký chứng từ kế toán; lập phiếu thu, chi.

✍ Thông báo nhu cầu tiền mặt cần thiết để đảm bảo về mặt tài chính cho các hoạt động của công ty được ổn định.

✍ Kiểm tra hồ sơ chi đảm bảo thủ tục đầy đủ trước khi thực hiện lệnh chi tiền.

✍ Hạch toán các nghiệp vụ chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng.

               Công việc hàng tháng:

✧ Đầu tháng, hoàn thiện sổ sách kế toán chi tiết. Chuyển số liệu sang bộ phận kế toán tổng hợp.

✧ Thường xuyên kiểm tra phần hành kế toán, kịp thời đề xuất ý kiến hoàn thiện biểu mẫu áp dụng.

✧ Thực hiện các công việc khác do cấp trên giao.

              Tài liệu và sổ sách:

✎ Sổ chi tiết tài khoản tiền mặt.

✎ Sổ chi tiết tài khoản tiền gửi ngân hàng,

✎ Sổ chi tiết tài khoản tạm ứng.

✎ Bảng kê chi tiết tài khoản tạm ứng theo đối tượng.

✎ Các tài liệu khác nhằm đáp ứng yêu cầu cần thiết trong quản lý của công ty.

            Một số phương pháp hạch toán của Kế toán thanh toán:

➠ Khi chi tiền mua hàng hóa, NVL, CCDC,…:

Nợ TK 156, 152, 153,…

Nợ TK 133

          Có TK 111, 112

➠ Khi chi tiền trả nợ, ứng trước cho người bán:

Nợ TK 331

          Có TK 111, 112

Trên đây Kế toán YTHO đã giới thiệu sơ lược về công việc của Kế toán thanh toán. Mong là những thông tin này sẽ hữu ích với các bạn.

Cảm ơn các bạn đã theo dõi bài viết. Chúc các bạn thành công!